АТ "Лубнигаз"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 30.06.2014

Примітки: Публiчне акцiонерне товариство по газопостачанню та газифiкацiї «Лубнигаз» ( код за ЄДРПОУ: 05524713) засновано вiдповiдно до Наказу Державного Комiтету України нафтової, газової та нафтопереробної промисловостi вiд 06.05.1994 р. № 190 шляхом перетворення державного пiдприємства по газопостачанню та газифiкацiї «Лубнигаз» у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Указу Президента України «Про корпоратизацiю пiдприємств» вiд 15 червня 1993 року № 210/93. Рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 12.05.2011р. змiнено назву на Публiчне акцiонерне товариство по газопостачанню та газифiкацiї «Лубнигаз» . ПАТ «Лубнигаз» є правонаступником Вiдкритого акцiонерного товариства по газопостачанню та газифiкацiї «Лубнигаз».
Перелiк видiв дiяльностi за КВЕД - 2010, якi має право здiйснювати Товариство:
35.22 розподiлення газоподiбного палива через мiсцевi (локальнi) трубопроводи ;
35.23 – торгiвля газом через мiсцевi (локальнi) трубопроводи;
43.22 монтаж водопровiдних мереж, систем опалення та кондицiонування ;
71.12 – дiяльнiсть у сферi iнжинiрингу, геологiї та геодезiї, надання послуг технiчного консультування в цих сферах;
47.30 - роздрiбна торгiвля пальним.

Вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» Публiчне акцiонерне товариство по газопостачанню та газифiкацiї «Лубнигаз» (далi по тексту - Товариство) дотримувалося основних принципiв ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi згiдно вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ).
Облiкова полiтика Товариства регламентується чинним законодавством та Наказом по Товариству «Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкову полiтику».
Товариством використовується форма ведення бухгалтерського облiку з використанням програмного забезпечення, вiдповiдно вимогам чинного законодавства України стосовно бухгалтерського облiку. Пiд час ведення бухгалтерського облiку та пiдготовки фiнансової звiтностi використовувались тi професiональнi судження та положення систем облiку, якi дозволяють однозначно тлумачити iнформацiю фiнансової звiтностi. На протязi звiтного перiоду облiкова полiтика залишалася незмiнною.
Дата фiнансової звiтностi 30.06.2014, перiод звiтностi – II квартал 2014 року.
Фiнансова звiтнiсть складена у нацiональнiй валютi України. Межа суттєвостi для статей фiнансової звiтностi встановлена на рiвнi 1 000 грн. . Основоположнi припущення, якими керувалися при складанi фiнансової звiтностi: - принцип облiкового нарахування, - принцип безперервного функцiонування.

Нематерiальнi активи i основнi засоби первiсно оцiнюються за собiвартiстю. Пiсля визнання активом об'єкти нематерiальних активiв i основних засобiв облiковуються в фiнансовiй звiтностi за їх собiвартiстю за мiнусом накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi (модель собiвартостi). Основними засобами визнаються активи, очiкуваний термiн корисного використання яких бiльше одного року та вартiсть бiльше 2 500 грн. Термiни корисного використання основних засобiв встановлюються постiйно дiючою комiсiєю. Нарахування амортизацiї здiйснюється прямолiнiйним методом з урахуванням мiнiмально допустимих строкiв корисного використання основних засобiв, встановлених податковим законодавством та лiквiдацiйної вартостi основних засобiв .
Запаси товариства вiдображенi за справедливою вартiстю. Одиницею облiку запасiв є кожне найменування цiнностей. Вартiсть малоцiнних та швидкозношуючих предметiв при їх вiдпуску в експлуатацiю повнiстю списуються на витрати пiдприємства. Списання матерiалiв проводиться на пiдставi актiв на списання, якi пiдписуються уповноваженими особами, за середньозваженою собiвартiстю.
Запаси оцiнюють за найменшою вартiстю: собiвартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. Собiвартiсть запасiв включає всi витрати на придбання, витрати на переробку та iншi витрати, понесенi пiд час доставки запасiв до їх теперiшнього мiсцезнаходження та приведення їх у теперiшнiй стан. Зменшення вартостi запасiв вiдображається як нарахування резерву на знецiнення запасiв.Сума транспортно-заготiвельних витрат узагальнюється на окремому субрахунку облiку запасiв та щомiсячно розподiляється мiж сумою залишку запасiв станом на кiнець звiтного мiсяця i сумою запасiв, що вибули (використанi у виробництвi, реалiзованi, безоплатно переданi тощо) у звiтному мiсяцi.
Грошовi кошти Товариства зберiгаються на поточних банкiвських рахунках. Облiк грошових коштiв i розрахункiв готiвковими грошовими коштами здiйснюється Товариством згiдно чинного законодавства стосовно ведення касових операцiй.
Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами - вiдсутнi.
Дебiторська i кредиторська заборгованiсть визнаються за методом нарахувань, тобто результати угод i iнших подiй признаються при їх настаннi i враховуються в тому звiтному перiодi, а також вiдображаються у фiнансовiй звiтностi тих перiодiв, в яких вони сталися. Для визначення величини резерву сумнiвних боргiв використовується метод застосування сумнiвностi виходячи з платоспроможностi окремих (конкретних) дебiторiв.
Облiк та визнання зобов’язань i резервiв в Компанiї здiйснюється вiдповiдно до МСБО 37 Зобов’язання класифiкуються на довгостроковi (строк погашення бiльш нiж 12 мiсяцiв) та поточнi (строк погашення до 12 мiсяцiв). Поточна кредиторська заборгованiсть враховується та вiдображається в Балансi по первiснiй вартостi, яка дорiвнює справедливiй вартостi отриманих активiв або послуг.
Резерви визнаються, якщо Компанiя в результатi подiї в минулому має юридичнi або фактичнi зобов’язання, для врегулювання яких з бiльшою ступеню вiрогiднiстю знадобиться вiдтiк ресурсiв, якi можна оцiнити з достатньою надiйнiстю.
Компанiя визнає в якостi резервiв-резерв вiдпусток, який формується щомiсячно, виходячи з фонду оплати працi i розрахункового оцiночного коефiцiєнта.
Компанiя визнає умовнi зобов’язання, виходячи з їх критерiєв визнання та оцiнку вiрогiдностi їх виникнення i сум погашення, отриманої вiд експертiв.
Довгостроковi зобов»язання товариства в сумi 6002 тис.грн. являють собою реструктуризований ( на виконання п.2.6 Закону України «Про деякi питання заборгованостi за спожитий природний газ та електричну енергiю») борг перед ДК «Газ України» за природний газ ( поставлений у 2010 роцi) згiдно договору про реструктуризацiю заборгованостi у вiдповiдностi до якого пiдлягає сплатi у 2015-2027 роках 6073 тис.грн.
У складi власного капiталу (iнший додатковий капiтал) рахується вартiсть основних засобiв, отриманих Компанiєю вiд Держави згiдно договору про надання на правi господарського вiдання державного майна, яке використовується для забезпечення розподiлу природного газу, не пiдлягає приватизацiї, облiковується на балансi господарського товариства з газопостачання та газифiкацiї i не може бути вiдокремлене вiд його основного виробництва, який дiє до моменту вiдчудження майна з державної власностi, а також прийнятих на баланс згiдно рiшень органiв мiсцевого самоврядування.
Статутний фонд складає 601 тис.грн., який розподiлено на 400533 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1.50 грн.